B04.01

06/02/2017

Tæng C«ng ty c«ng nghiÖp má viÖt b¾c TKV - CTCP				MÉu sè B 09 - DN
'C«ng ty cæ phÇn SX & KDVTTB -VVMI			(Ban hµnh theo Th«ng t sè 200/2014/TT-BTC ngµy 22/12/214 cña Bé Tµi chÝnh)
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
*NĂM 2016*
I - Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp:
1 - Hình thức sở hữu vốn:		Công ty cổ phần nhà nước giữ cổ phần chi phối 51%
2 - Lĩnh vực kinh doanh:		Sản xuất vỏ bao, lưới lót nóc lò, KD vật tư hàng hóa thiết bị, chế biến
		và kinh doanh than, vận tải hàng hóa đường bộ..
3 - Ngành nghề kinh doanh:		Sản xuất vỏ bao, lưới lót nóc lò, KD vật tư hàng hóa thiết bị, chế biến
		và kinh doanh than, vận tải hàng hóa đường bộ..
4. Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường
5. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính.
6 Cấu trúc doanh nghiệp
- Danh sách các công ty con
- Danh sách các công ty liên doanh liên kết
- Danh sách các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc.
7. Tuyên bố về khả năng so sánh thông tin trên báo cáo tài chính ( có so sánh được hay không,
nếu không so sánh được phải nêu rõ lý do như vì chuyển đổi hình thức sở hữu , chia tách , sáp nhập ,
nêu độ dài về kỳ so sánh ...)
II - Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán :
1 - Kỳ kế toán:( Bắt đầu từ ngày 01/01/2016 kết thúc vào ngày 31/12/2016 )
2 - Đơn vị sử dụng tiền tệ trong kế toán: Đồng việt Nam.

III -Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng:
1 - Chế độ kế toán áp dụng: Theo chế độ kế toán Việt Nam
2 - Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

IV - Các chính sách kế toán áp dụng(Trong trường hợp doanh nghiệp hoạt động liên tục)
1 - Nguyên tắc chuyển đổi Báo cáo tài chính lập bằng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam: ( Trường hợp đồng tiền
ghi sổ kế toán khác với Đồng Việt Nam) Ảnh hưởng ( nếu có ) do việc chuyển đổi Báo cáo tài chính từ
đồng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam.
2 - Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng trong kế toán :
3 - Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế( lãi suất hiệu lực ) dùng để chiết khấu dòng tiền
4 -Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
5 - Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính.
a,Chứng khoán kinh doanh.
b, Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn.
c, Các khoản cho vay
d, Đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh , liên kết.
đ, Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác .
e, Các phương pháp kế toán đối với các giao dịch khác liên quan đến đầu tư tài chính.

6- Nguyên tắc kế toán nợ phải thu.

7 - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Theo giá gốc
- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Phương pháp đơn giá bình quân
- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên.
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Chênh lệch giữa giá gốc hàng tồn kho lớn hơn giá trị
thuần có thể thực hiện được của chúng
8- Nguyên tắc ghi nhận và các khấu hao TSCĐ, TSCĐ thuê tài chính , bất động sản đầu tư
9- Nguyên tắc kế toán các hợp đồng hợp tác kinh doanh
10- Nguyên tắc kế toán thuế TNDN hoãn lại
11-Nguyên tắc kế toán chi phí trả trước
12- Nguyên tắc kế toán nợ phải trả.
13-Nguyên tắc ghi nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính
14-Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay
15-Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả.
16-Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả.
17-Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực hiện
18-Nguyên tắc ghi nhận trái phiếu chuyển đổi
19-Nguyen tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
- Nguyên tắc ghi nhận vốn góp của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, quyền chọn trái phiếu
chuyển đổi, vốn khác của chủ sở hữu.
- Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản.
- Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá .
- Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối.
20-Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu.
- Doanh thu bán hàng.
- Doanh thu cung cấp dịch vụ.
- Doanh thu hoạt động tài chính.
- Doanh thu hợp đồng xây dựng.
- Thu nhập khác.
21- Nguyên tắc kế toán các khoản giảm trừ doanh thu.
22- Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán.
23- Nguyên tắc kế toán chi phí tài chính.
24- Nguyên tắc kế toán chi phí bán hàng , chi phí quản lý doanh nghiệp.
25- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành .chi phí thuế thu
nhập doanh nghiệp hoãn lại.
26- Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác .
V. Các chính sách kế toán áp dụng (trong trường hợp doanh nghiệp không áp đáp ứng giả định hoạt
động liên tục)
1. Có tái phân loại tài sản dài hạn và nợ phải trả dài hạn thành ngắn hạn không?
2. Nguyên tắc xác định giá trị từng loại tài sản và nợ phải trả (theo giá trị thuần có thể thực hiện được,giá trị
có thể thu hồi ,giá trị hợp lý ,giá trị hiện tại,giá hiện hành…)
3.Nguyên tắc xử lý tài chính đối với :
- Các khoản dự phòng :
- Chênh lệch đánh giá lại tài sản và chênh lệch tỷ giá (còn đang phản ánh trên Bảng cân đối kế toán - nếu có)
VI - Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong bảng cân đối kế toán.
				Đơn vị tính: Triệu đồng
1 - Tiền.				Cuối năm	Đầu năm
- Tiền mặt				54 072 664	458 056 834
- Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn				363 098 279	872 958 442
- Tiền đang chuyển .

Céng:	Cộng			417 170 943	1 331 015 276

*2 - Các khoản đầu tư tài chính.*				Cuối năm	Đầu năm

a. Chứng khoán kinh doanh(Chi tiết theo biểu VI-2aTM-TKV)
b, Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn
b1. Ngắn hạn
- Tiền gửi có kỳ hạn
- Trái phiếu
- Các khoản đầu tư khác .
b2. Dài hạn
- Tiền gửi có kỳ hạn
- Trái phiếu
- Các khoản đầu tư khác .
c, Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác ( chi tiết theo biểu
VI-2cTM-TKV)
				Cuối năm			§Çu n¨m
3. Phải thu của khách hàng(Chi tiết theo biểu VI-3TM-TKV)				Giá gốc	Giá trị hợp lý	Giá gốc	Giá trị hợp lý
				44 933 265 720	44 933 265 720	62 013 068 530	62 013 068 530
I	Phải thu khách hàng ngắn hạn			44 613 090 940	44 613 090 940	60 131 728 551	60 131 728 551
A	Trong tập đoàn			44 272 181 498	44 272 181 498	59 396 297 665	59 396 297 665	(59,396,297,665)
	Công ty than Hồng thái			437 295 574	437 295 574	787 097 740	787 097 740
	Công ty than Nam mẫu			1 267 415 520	1 267 415 520	3 249 603 720	3 249 603 720
	Công Ty CP than Đèo Nai			1 241 249 300	1 241 249 300	996 656 200	996 656 200
	Công Ty than Mạo khê			791 580 240	791 580 240
	Công ty CP than Cao Sơn			883 381 500	883 381 500	162 338 000	162 338 000
	Công ty CP Xi măng La hiên			10 079 044 498	10 079 044 498	9 051 403 700	9 051 403 700
	Công ty than Na Dương					46 816 000	46 816 000
	Công ty CP than Cọc 6			750 565 320	750 565 320	1 106 468 500	1 106 468 500
	Công ty TNHH MTV Nhôm Lâm đồng-VINACOMIN			643 500 000	643 500 000	919 732 000	919 732 000
	Công ty than hòn Gai			259 380 000	259 380 000	682 756 800	682 756 800
	Công ty cổ phần nhiệt điện Cẩm phả			114 505 765	114 505 765	144 662 672	144 662 672
	Công ty cổ phần thiết bị áp lực VVMI			1 076 458 054	1 076 458 054	2 820 666 340	2 820 666 340
	Công ty cổ phấn xi măng Tân Quang-VVMI			5 170 000 000	5 170 000 000	5 823 730 000	5 823 730 000
	Công ty than Dương Huy			3 247 037 675	3 247 037 675	5 963 564 750	5 963 564 750
	Công ty than Khe chàm			3 839 230 507	3 839 230 507	12 860 924 839	12 860 924 839
	Công ty than Mông Dương			2 470 703 577	2 470 703 577	2 470 758 103	2 470 758 103
	Công ty than Thống Nhất			3 594 176 596	3 594 176 596	3 302 171 620	3 302 171 620
	Công ty than Uông bí			158 360 202	158 360 202	153 428 000	153 428 000
	Công ty than hà lầm			137 867 400	137 867 400	552 552 000	552 552 000
	Công ty than hạ long			1 198 544 600	1 198 544 600	1 818 518 880	1 818 518 880
	Công ty than vàng danh			2 294 169 900	2 294 169 900	2 419 355 900	2 419 355 900
	Công ty tuyển than Cửa Ông-TKV			1 010 988 000	1 010 988 000	30 690 000	30 690 000
	Công ty than Quang Hanh-TKV			350 553 500	350 553 500	837 085 601	837 085 601
	Công ty XD mỏ hầm lò II -TKV			3 234 187 770	3 234 187 770	2 795 224 300	2 795 224 300
	Công ty CP than Núi Béo- Vinacomin			21 986 000	21 986 000	400 092 000	400 092 000
B	Ngoài tập đoàn			340 909 442	340 909 442	735 430 886	735 430 886
	CTY TNHH DVVT và TM Gia Lê			167 405 703	167 405 703	90 139 903	90 139 903
	Công ty TNHH MTV thương mại dịch vụ Ngọc Linh			15 125 739	15 125 739	224 836 615	224 836 615
	Công ty TNHH SX và KDTM tân tiến			- 1 254 000	- 1 254 000	1 207 800	1 207 800
	Công ty CP khí đốt Thái Dương			159 632 000	159 632 000
	Công ty CP SX và TM Quốc Khánh					44 800 000	44 800 000
	Công ty CP bê tông Việt Nam					42 678 000	42 678 000
	Công ty TNHH TM Hoàng Đạt					101 288 568	101 288 568
	Công ty CP đầu tư và TM Tín Nghĩa Hiệp					230 480 000	230 480 000
II	Phải thu khách hàng dài hạn			320 174 780	320 174 780	1 881 339 979	1 881 339 979
	Công ty CP xi măng Vĩnh Phú			320 174 780	320 174 780	320 174 780	320 174 780
	Công ty xi măng Lao Cai					1 561 165 199	1 561 165 199
*4- Phải thu khác (Chi tiết theo biểu VI-4TM-TKV)*				Cuèi n¨m		§Çu n¨m
				Ngắn hạn	Dài hạn	Ngắn hạn	Dài hạn
				99 212 581	7 362 500	698 955 204	7 362 500
	Trong TKV			97 778 805	7 362 500	698 955 204	7 362 500
	Phải thu về CPH
	Phải thu về cổ tức và LN được chia
	Phải thu người lao động			45 106 725		126 304 170
	Ký cược, ký quỹ			44 729 731	7 362 500	572 651 034	7 362 500
	Cho mượn
	Các khoản chi hộ
	Phải thu khác			7 942 349
	Ngoài TKV			1 433 776
	Phải thu về CPH
	Phải thu về cổ tức và LN được chia
	Ký cược, ký quỹ
	Cho mượn
	Các khoản chi hộ
	Phải thu khác			1 433 776
*5 -Tài sản thiếu chờ sử lý ( chi tiết từng loại tài sản thiếu )*
*6- Nợ xấu (Chi tiết theo biểu VI-6TM-TKV)*				Cuối năm		Đầu năm
				Giá gốc	Giá trị hợp lý	Giá gốc	Giá trị hợp lý
Công ty Xi măng Tiên Kiên				320 174 780	320 174 780	320 174 780	320 174 780
Công ty Xi măng Lào Cai						1 561 165 199	1 561 165 199
	Cộng			320 174 780	320 174 780	1 881 339 979	1 881 339 979
*7 - Hµng tån kho*				Cuối năm		Đầu năm
				Giá gốc	Giá dự phòng	Giá gốc	Giá dự phòng
- Hàng đang đi trên đường				0	0	0	0	3,650,651
- Nguyên liệu, vật liệu				2 459 167 023	2 459 167 023	8 909 245 151	8 909 245 151
- Công cụ, dụng cụ.				172 664 750	172 664 750	108 301 672	108 301 672
- Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang				3 720 518 262	3 720 518 262	3 247 599 084	3 247 599 084
- Thành phẩm				4 710 485 082	4 710 485 082	6 375 615 187	6 375 615 187
- Hàng hóa				1 230 890 927	1 230 890 927	942 316 200	942 316 200
- Hàng gửi bán				74 912 850	74 912 850
- Hàng hóa kho bảo thuế
	Cộng			12 368 638 893	12 368 638 893	19 583 077 293	19 583 077 293
- Gía trị hàng tồn kho ứ đọng kém, mất phẩm chất không có khả năng tiêu thụ tại thời điểm cuối kỳ:Nguyên
nhân và hướng sử lý đối với hàng tồn kho ứ đọng kém phẩm chất.
- Giá trị hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố bảo đảm các khoản nợ phải trả tại thời điểm cuối kỳ.
- Lý do dẫn đến việc trích lập thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho.
				Cuối năm		Đầu năm
*8- Tài sản dở dang dài hạn*
a,Chi phí sản xuát kinh doanh dở dang dài hạn.
( Chi tiết cho từng loại , nêu lý do vì sao không hoàn thành
trong một chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường )

	Cộng
				Cuối năm			Đầu năm
b, Xây dựng cơ bản dở dang ( chi tiết theo biểu VI-8TM-TKV)


	Cộng

Bình luận

Tin tức mới

CBTT Danh sách cổ đông NN Cổ đông lớn tại thời điểm 6 tháng đầu năm dương lịch 2025

Thời tiết